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2022年个人收款高于这个数要小心了!又有公司补
发表于 2022年01月14日 浏览:
文章导读:2022年个人收款高于这个数要小心了!又有公司补税+罚款! 又有公司微信、支付宝收款被查了!补税+罚款!那以后还能用微信、支付宝收款吗?有哪些涉税风险?如何规避?个人账户收...

2022年个人收款高于这个数要小心了!又有公司补税+罚款!

 
又有公司微信、支付宝收款被查了!补税+罚款!那以后还能用微信、支付宝收款吗?有哪些涉税风险?如何规避?个人账户收款高于多少容易被查?


01突发!个人微信、支付宝收款被查!补税+罚款!
案例一:
深圳某科技公司,通过支付宝账号以及公司账号收取收入,导致少计收入3411.85万元,造成少缴增值税571.24万元以及城市维护建设税。此外,税务局通过核定征收的方式,查明该公司少缴企业所得税37.43万元。
最终,上述公司被处百分之五十的罚款,共计3243277.46元。
 

案例二:
江门市某信息咨询公司,经核查,通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费,其中隐匿收入281万元,最终稽查补税85万,罚款42万元。
案例三:
广东珠海某公司,利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款,且均不入公司账户。同时,该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
经检查,该公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元,偷税额合计人民币197,938.28元,该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
最后公司法定代表人张某某,财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑,并处以罚款。

02微信、支付宝、私人账户收付款九大风险点!必须警惕!
1、涉嫌虚开发票
通过私人账户、个人支付宝、微信收付款,就会造成三流(资金流、货物流、发票流)不一致,有涉嫌“虚开发票”的风险。
2、增值税无法抵扣
无法抵扣的原因:①买卖双方通过微信进行资金交易
②开专票时票面信息需要填列齐全
③因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息
④卖方无法开具增值税专用发票
⑤买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税⑥增值税应纳税额增加

3、相关成本费用无法税前扣除
通过微信、支付宝、私户发工资或付款,可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证,税前扣除有被调增的可能。
 
4、可能被税局认定为偷逃税的风险
①增值税方面:可能被税务局认定为偷税漏税的风险
成因:容易和个人消费记录混淆,导致部分微信收款收入未申报增值税,存在偷漏税的风险
 
②企业所得税方面:可能被税务局认定为偷税漏税的风险成因:通过支付宝、微信转账收取货款,未体现在对公账户收入中,存在漏记少记收入的风险

③个人所得税方面:可能存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险成因:通过支付宝、微信转账支付工资、发红包,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险

5、可能被税局核定,缴纳20%的个税
如果公司用公户直接转给股东私户,又长期不还的,税务局可视为分红,需缴纳20%的个税。
6、公司管理混乱,不利于长久发展
通过微信、支付宝、私户收付款,容易导致公司资金混乱,给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。
7、股东对债务承担无限连带责任
公司如果长期使用股东的个人账户来收付款,很容易造成公私不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。
 
8、涉嫌挪用资金、职务侵占
个人微信、支付宝、私人账户等交易,有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪等。
9、可能被列为银行重点监管对象
微信、支付宝、私人账户频繁交易或大额交易,会被银行列入重点监控对象。
 
注意了,以下9类交易将重点监控:
简单来说,9种情况企业容易被盯上!

03收付款如何规避风险?送你5个锦囊!
微信、支付宝、私户收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!
一、以公司的名义开通微信、支付宝账号
以公司的名义开通的微信、支付宝账号,属于对公账户,与银行账号的性质是相同的,可以正常的进行交易。
二、个体工商户单独设置微信、支付宝账号
个体工商户,是允许以个人账户收款的,但为了与家庭消费相区分,建议单独设置一个微信、支付宝账号用于收付款,避免公私不分。
三、个人账户收取款项及时打入对公账号
有些时候个人账户收取款项较方便,但为了避免漏计收入,应该及时将收入转入对公账户。
四、保存账单及收付凭证
支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力,企业应该定期打印保存。
五、及时索取凭据
个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

04微信、支付宝收款属于非现金支付吗?该如何做账?
税务总局所得税司何冰在对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念解析中说到:
 
《管理办法》第十四条规定的六方面资料中,第三项必备资料为“采用非现金方式支付的付款凭证”。采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念,既包括银行等金融机构的各类支付凭证,也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证等。
 
所以,微信、支付宝支付属于非现金支付方式,通过“其他货币资金”科目来核算。
1、收取销售货款确认收入时借:其他货币资金-支付宝/微信     贷:主营业务收入          应交税费—应交增值税(销项税额)
2、微信/支付宝与银行互转银行提现到微信支付宝借:其他货币资金—支付宝/微信     贷:银行存款
从微信/支付宝提款到银行借:银行存款     贷:其他货币资金—支付宝/微信
3、微信/支付宝采购物品借:成本费用/固定资产等     应交税费—应交增值税(进项税额)     贷:其他货币资金—支付宝/微信
4、微信/支付宝涉及手续费举例:A公司利用个人微信收货款113元,实际到账为112元,其中1元是微信手续费,同时已给客户开具113元发票借:应收账款113     贷:主营业务收入100          应交税费-增值税(销项税)13借:银行存款112     财务费用—手续费1     贷:应收账款113(注:手续费入账时,如果无法取得凭证,可以写个情况说明,领导签字即可入账)
5、企业给员工发微信红包发红包时借:生产成本/管理费用等     贷:应付职工薪酬—职工福利
扣个税时借:应付职工薪酬—职工福利     贷:其他货币资金—支付宝/微信          应交税费—应交个人所得税

052022年个人银行收款高于这个数,要小心了
那个人银行账户收款多少容易被查?
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:
一、大额交易会被严查!
 
简单说,这3种情况,会被重点监管!

二、可疑交易会被严查!
该办法明确,对以下15项可疑交易重点监管:不仅仅如此,去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号),可见国家对私户避税的零容忍。
三、这9种情况,可以放心大胆的转
§ 
发放员工工资
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员工差旅费报销
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支付个人劳务报酬
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向自然人采购
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归还个人借款
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支付个人赔偿金
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股东利润分配
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§ 
个人独资企业利润分配
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